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Registrarme por WhatsAppCalcula la retención en la fuente sobre un pago según el concepto: compras, servicios, honorarios, arrendamientos y contratos de construcción.
| ¿Aplica retención? | — |
|---|---|
| Base mínima en pesos | $0 |
| Valor a pagar al beneficiario | $0 |
| Costo total para el pagador | $0 |
La retención en la fuente es un cobro anticipado del impuesto de renta que el pagador descuenta al momento de pagar, y que le corresponde declarar y consignar a la DIAN. La tarifa y la base mínima (el valor a partir del cual empieza a aplicar) dependen del concepto del pago: no es lo mismo comprar materiales que pagar honorarios o arrendar un inmueble.
Cuando el pago está por debajo de la base mínima en UVT, no se practica retención. Algunos conceptos, como los honorarios a personas jurídicas, no tienen base mínima: la retención aplica desde el primer peso.
La retención asumida es un caso especial: cuando el beneficiario del pago no está sujeto a que le retengan (por ejemplo, ciertos no residentes o casos particulares), pero la operación de todas formas genera la obligación de retener, el pagador debe declarar y pagar esa retención de su propio bolsillo, sin descontarla del valor que le entrega al beneficiario — por eso, en ese caso, el costo total para el pagador es mayor al valor del pago.
Un pago de $5.000.000 por servicios generales a un declarante de renta, con tarifa del 4% y base mínima de 4 UVT ($209.496): como el pago supera la base mínima, se retiene $200.000. El beneficiario recibe $4.800.000, y el pagador consigna esos $200.000 a la DIAN.
Es el valor mínimo del pago a partir del cual empieza a aplicar la retención para ese concepto. Si el pago es menor a esa base, no se practica retención. Algunos conceptos, como honorarios, no tienen base mínima: aplican desde el primer peso.
Es cuando el pagador debe declarar y pagar la retención a la DIAN de su propio bolsillo, sin descontarla del pago al beneficiario — pasa, por ejemplo, cuando se le compra a alguien que no está sujeto a que le retengan.
No necesariamente. Las tarifas y bases de retención en la fuente pueden cambiar con las reformas tributarias. Todos los valores de esta calculadora son editables — verifícalos contra la tabla vigente de la DIAN antes de aplicarlos a un pago real.
Revisamos la clasificación tributaria de tus pagos y contratos.
Herramienta informativa. Las tarifas y bases por defecto son valores de referencia que pueden estar desactualizados — verifica siempre contra la norma vigente y tu contador. No constituye asesoría legal, tributaria ni contable.